Diritto successorio: novità dal 2023

Testo: Elisabeth Wintzler

Jörg Sprecher, Il diritto successorio svizzero cambierà nel gennaio 2023. Cosa c'è di nuovo?
Il cambiamento più importante è probabilmente il fatto che la quota obbligatoria in favore dei discendenti sarà solo la metà della quota legale dell'eredità, mentre finora erano i tre quarti. Inoltre, è stata abolita la quota obbligatoria in favore dei genitori. Ci sono anche altre modifiche, come quelle che riguardano l'usufrutto, i diritti di successione durante i procedimenti di divorzio e i chiarimenti sui diritti di proprietà delle coppie sposate.

La quota libera aumenterà, quindi. Quali sono le opportunità?
C'è un maggiore margine di manovra nella strutturazione dell'eredità, soprattutto a favore delle e dei partner conviventi o delle organizzazioni di beneficenza. Lo scopo era anche quello di facilitare le soluzioni di successione aziendale. 

«C'è più spazio di manovra nell'organizzazione dell'eredità, in particolare a favore dei conviventi o delle organizzazioni di beneficenza».

I testamenti redatti prima del 2023 sono ancora validi?
Sì, ma decisiva per l’interpretazione è la situazione giuridica al momento della morte. Se una persona ha iscritto le proprie figlie o i propri figli alla quota obbligatoria nel 2008 (pensando che avrebbero ricevuto i tre quarti della quota legale dell'eredità) e muore nel 2024, le figlie o i figli riceveranno solo la metà della quota legale dell'eredità.

Pochissime persone scrivono un testamento. È una cosa che riguarda solo le persone con un patrimonio? 
No. Ogni eredità deve essere liquidata. Un testamento può rendere tutto questo molto più semplice, anche se non c’è una grande fortuna da distribuire.

A cosa devo prestare attenzione quando scrivo il mio testamento?
L'intero testamento deve essere scritto a mano, preferibilmente con una penna biro. Il documento deve essere chiamato "Testamento", "Ultime volontà e testamento" o "Le mie ultime volontà e il mio testamento". Le istruzioni devono essere formulate nel modo più chiaro possibile. Il luogo, la data e la firma devono comparire alla fine del documento.

«Ogni eredità deve essere liquidata. Un testamento può rendere le cose molto più semplici, anche se non si tratta di una grande fortuna.»

È necessaria la presenza di un’avvocata o avvocato, oppure di una notaia o notaio?
No, ma in ogni caso è bene che ci si occupi con attenzione della pianificazione successoria. Se le circostanze sono un po' complicate, vale la pena consultare una persona specialista.

Dove devo conservare il mio testamento?
Idealmente, il testamento dovrebbe essere depositato presso un depositario ufficiale (ad esempio, presso le autorità che si occupano delle successioni; tuttavia, le responsabilità variano a seconda del Cantone di residenza).

Posso cambiarlo in qualsiasi momento?
Un testamento può essere modificato. L'emendamento è considerato parte del testamento; in ogni caso devono essere rispettati i requisiti formali. Le modifiche apportate da una persona che non è più in grado di intendere e volere sono contestabili.

«Sostenere il lavoro di Comundo con un lascito significa assicurarsi che i propri averi vengano utilizzati per uno scopo condiviso, anche dopo la propria morte.»

In quanto organizzazione non governativa, Comundo dipende dalle donazioni e dai lasciti. Quali sono gli argomenti a favore di un lascito a Comundo?
Comundo sostiene le persone in situazioni di vita difficili. Sostenere il lavoro di Comundo con un lascito significa assicurarsi che i propri averi vengano utilizzati per uno scopo condiviso anche dopo la morte. Inoltre, Comundo ha molte donatrici e molti donatori che spesso la sostengono da decenni per il suo impegno sociale. A volte, quando queste persone si trasferiscono in una casa di riposo, non possono continuare a fare le loro donazioni, cosa di cui sono infelici. Con un lascito, possono invece continuare a contribuire anche dopo la loro morte.
 

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Ha una raccomandazione per le nostre donatrici e i nostri donatori riguardo alla nuova legge sull'eredità?
Che rivedano i loro contratti di eredità esistenti! Una riserva di donazione dovrebbe essere concordata nei contratti di successione. Secondo la nuova legge, le donazioni (ad eccezione delle cosiddette «donazioni occasionali») e i lasciti sono altrimenti contestabili.